A partir del 3 de febrero de 2025, Hacienda exigirá a las empresas en España que revelen la identidad de sus verdaderos dueños. Esta medida forma parte de una estrategia más amplia para combatir el fraude fiscal y el blanqueo de capitales, y deriva de la Ley del 24 de mayo de 2023, que transpone la Directiva europea DAC 7 sobre cooperación administrativa en el ámbito fiscal.
La nueva normativa obliga a las empresas a informar sobre los titulares reales cuando realicen cualquier alta, baja o modificación en el Censo de empresarios, profesionales y retenedores. Esta información incluirá datos como:
Las empresas deberán utilizar el modelo 036 de Declaración censal de alta, modificación y baja para cumplir con esta obligación. Hacienda ha puesto en audiencia pública el Proyecto de Orden para modificar este modelo, permitiendo que los afectados presenten observaciones hasta el 5 de agosto.
La información que deberá incluirse es la siguiente:
2. Declaración censal: Se incluirá una nueva página en el Modelo 036 para informar sobre los titulares reales de las empresas.
La obligación de declarar a los titulares reales afectará a diversos tipos de entidades:
Hacienda también modificará los Modelos 036 y 030 (Censo de obligados tributarios) para mejorar el sistema de avisos a los contribuyentes. A partir de la nueva normativa, los contribuyentes podrán recibir notificaciones a través de la app de la Agencia Tributaria, además de autorizar el uso de sus datos de contacto para comunicaciones por parte de la Dirección General de Tributos.
La entrada en vigor del Real Decreto 665/2024 representa un cambio importante en las obligaciones para las empresas. Si quieres estar seguro de cumplir con la normativa sobre titulares reales, no dudes en contactar con ADADE/E-Consulting. ¡Te ayudamos a mantener tu empresa en cumplimiento con todas las regulaciones!
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